建設業の一人親方・職人の方へ
自分でやるのを、
やめてください。
土日がつぶれなくなって、そのうえ税金が安くなります。 白色申告のままの方なら、青色に変えるだけで年に20万円前後変わります。 レシートの仕分けから全部こちらに丸投げしても、減る税金のほうが大きい。だから、やめてくださいと言っています。
売上800万円・経費300万円で、白色申告のままの方の場合
224,000円
安くなります。袋ごと丸投げしても、費用は176,000円です。
4.7/5.0
ミツモア 口コミ13件
★★★★★
freee 5つ星認定アドバイザー
22件
令和7年分の確定申告（建設・職人の方）
事務所全体では93件
30分
初回相談は無料です
よくあるお悩み
一人親方・建設業の確定申告で、よくあるお悩み
- 2月から3月にかけて、土日がまるごと領収書の整理でつぶれる
- 何年も白色のまま出している
- e-Taxは使っていない。毎年、紙を税務署に持っていく
- 経費になるか自信がないから、半分くらいは出していない
- 応援に来てもらった職人への支払いが、外注費なのか給料なのか分からない
- 国民健康保険料が高い。土建国保に入るべきか分からない
- 売上が増えてきたので、法人にした方がいいのか知りたい
- そもそも、何年も申告をしていない
白色申告から青色申告に変えると、いくら減るか
白色申告から青色65万円控除に変えると、報酬を払っても手元に残ります
ふつう、人に頼めばお金が出ていきます。ところが確定申告に限っては、そうならないことがあります。 白色申告の方が青色申告（65万円控除）に切り替えると、減る税金のほうが、払う報酬より大きいからです。 しかも下の数字は、いちばん手厚い「袋ごと全部おまかせ」の料金で計算しています。 青色申告に切り替えるための届出も、こちらで出します。
ふつうの外注
楽になるかわりに、
お金が出ていく
確定申告の場合
楽になったうえに、
お金が残る
いま（白色申告）
売上800万円・経費300万円の場合
1,382,000円
所得税・住民税・国保・事業税の合計（年）
青色65万円控除にすると
やることは、こちらに任せるだけ
1,158,000円
所得税・住民税・国保・事業税の合計（年）
差し引きで、手元に残る
48,000円
しかも、2月と3月の土日はもう領収書の整理に使わなくて済みます。ご自分で集計まで済ませてから渡していただければ、費用は132,000円、帳簿までできていれば88,000円まで下がります。
| どこまで任せるか | 安くなる額 | かかる費用 | 手元に残る |
|---|---|---|---|
| A｜申告書だけ 帳簿も決算書もできている |
224,000円 | 88,000円 | ＋136,000円 |
| B｜集計から 金額は出してある |
224,000円 | 132,000円 | ＋92,000円 |
| C｜袋ごと、全部 何も手をつけていない |
224,000円 | 176,000円 | ＋48,000円 |
※ 経費は売上の約37.5%、扶養親族なし・他に所得なしとして試算した概算です。国民健康保険料は所得割12%・均等割6万円、国民年金は年21万円、個人事業税は請負業（第1種5%・事業主控除290万円）として計算しています。 上表は売上800万円・経費300万円の方の例です。費用は年間売上1,000万円未満の場合で、1,000万円以上は各プラン＋33,000円、消費税の申告が必要な方は＋49,500円となります。 実際の金額はお一人ずつ異なりますので、試算ツールでご自身の数字をお確かめください。
いくら変わるか、直接お答えします。
売上と経費をお聞きすれば、その場で金額をお出しします。初回30分は無料で、その場で契約を求めることはありません。
税金のことが分からないのは、
あなたの落ち度ではありません。誰も教えてくれなかっただけです。
ある一人親方の話
事例：白色申告から丸投げに切り替えた内装職人の方（40代・独立8年）
工具箱の横の紙袋に、1年分そのまま。
袋ごと入れて、投函するだけ。
ご相談の多い内容をもとにした一例です。金額は本ページの試算ツールと同じ前提による概算で、実際の効果はお一人ずつ異なります。
BEFORE
紙袋は、工具箱の横にありました。
売上は年に800万円ほど。ずっと白色申告でした。会計ソフトは入れていない。レシートは工具箱の横の紙袋に、1年分そのまま。
年が明けると、土日のたびに紙袋の中身を広げて電卓を叩く。2月に終われば早いほうで、たいてい3月の申告期限ぎりぎりまでかかる。それが毎年の恒例でした。
最初の一言（ご本人の言葉）
「たぶん合ってると思うんですけど、
正直よく分かってないです」
初回の面談で、まずそう言われました。分からないまま出し続けているのが不安で、でも税理士は高そうで、誰にも聞けずに8年が過ぎていた。
やったこと
複雑なことは、していません。
青色申告の届出を出し、会計ソフトを入れて、こちらから送ったレターパックにあの紙袋をそのまま押し込んで投函してもらう。それだけです。
仕分けも集計も、こちらでやりました。
AFTER
変わったのは、お金と時間でした。
その年、所得税・住民税・国民健康保険料を合わせて、年22万円ほど負担が減りました。仕分けから全部お引き受けした料金をお支払いいただいても、5万円ほどが手元に残る計算です。
そして何より、2月と3月の土日が戻ってきました。年に10日近く、家族と過ごせる休みが増えた計算になります。
3つのお約束
連絡・説明・判断で、お約束していること
-
連絡したとき
返事を待たせません
現場に出ていると、日中に電話は取れません。ご連絡はLINEでお受けし、営業日は当日中、夜間や土日にいただいた分も翌営業日にはお返しします。返事待ちで手が止まることのないようにします。
-
話すとき
難しい言葉は使いません
専門用語を使ったら、その場で「分からない」と言ってください。言い直します。分かるまで説明するのが、こちらの仕事です。ここで理解できないまま進むと、あとで必ず困ります。
-
決めるとき
損か得かは、数字で言います
「場合によります」で終わらせません。売上と経費をお聞きしたうえで、いくら変わるのかを金額でお出しします。そのうえで、頼まない方がいい場合はそう申し上げます。
令和8年度 税制改正
令和9年分から、青色申告特別控除が最大75万円に変わります
ここまでは現行制度の話です。加えて、令和8年3月に成立した税制改正で青色申告特別控除の区分が組み替えられ、令和9年分（2027年）の所得税から適用されます。上がる人と下がる人が、はっきり分かれます。
紙で提出している方
これまでの55万円の区分がなくなります。e-Taxを使っていない場合は10万円まで落ちます。さらに前々年（2年前）の収入が1,000万円を超える方が簡易な帳簿のままだと、控除額は10万円ではなく0円、つまり控除対象外になります。
e-Taxと電子帳簿を整えた方
複式簿記と期限内のe-Tax提出で65万円。ここに、請求書データ等との自動連携や訂正削除履歴の記録といった優良な電子帳簿の要件が加わって75万円です。会計ソフトを正しく設定していれば届く水準です。
同じ仕事、同じ売上でも、差は65万円。
紙のままなら10万円、整えれば75万円。所得税・住民税・国民健康保険料を合わせると、年間で十数万円の差になります。さらに、前々年（2年前）の収入が1,000万円を超える方が簡易な帳簿のままだと、控除額は0円になります。令和8年分の申告は現行制度のままなので、準備をするなら今年です。
試算ツール
ご自身の数字で、節税額と料金を試算できます
先ほどの金額は、売上800万円で丸投げした場合の一例です。ご自身の数字を入れてみてください。「いまの帳簿の状態」を変えれば、集計まで済ませた場合の安い料金でも試算できます。
節税額・お見積り試算
令和8年分（2026年）の制度にもとづく概算です。扶養親族なし・他に所得なしを前提としています。
材料・燃料・工具・車両費・保険料などを含めた、ざっくりの合計で構いません。
青色65万円控除にした場合、年間で減る負担
—
所得税・住民税・国民健康保険料の合計での減少額です。
いまの負担（年間）
—
青色65万円にした場合
—
—
当事務所の報酬（お見積り）
—
—
—
※ 概算値です。実際の税額は、扶養親族・生命保険料控除・小規模企業共済等掛金控除・他の所得の有無などで変わります。
計算の前提
所得税：令和8年分の税率表および基礎控除（合計所得に応じ95／88／68／63／58万円）にもとづき、復興特別所得税2.1%を加算。
住民税：所得割10%＋均等割5,000円、基礎控除43万円。
国民健康保険料：市町村ごとに料率が異なるため、所得割12%・均等割6万円（1人）・賦課限度額109万円と仮定。ふじみ野市の実際の料率とは異なります。
国民年金：年210,000円（令和8年度の月額×12）。
個人事業税：請負業（第1種・税率5%・事業主控除290万円）。青色申告特別控除は差し引きません。
消費税：年間売上1,000万円以下は2割特例、超える場合は簡易課税第3種（みなし仕入率70%）。
扶養親族なし・他に所得なし・年齢40歳未満（介護保険第2号被保険者に該当しない）を前提としています。
正式なお見積りと税額は、面談のうえ書面にてお出しします。
この金額で合っているか、確かめませんか。
上の試算は概算です。扶養や保険料、他の所得を含めた正確な金額は、面談で書面にしてお出しします。
お任せいただくと
ご依頼の前と後で、何がどう変わるか
法人化と社会保険
一人親方の法人化は、健康保険料で決まります（国保・建設国保・協会けんぽ）
一人親方の法人化を、所得税と法人税の差だけで判断すると、たいてい間違えます。実際にいちばん効いてくるのは健康保険料だからです。ここは建設業ならではの分岐があります。
| 市町村の国民健康保険 | 建設国保（土建国保） | 協会けんぽ | |
|---|---|---|---|
| 保険料の決まり方 | 所得に連動して上がる | 所得に関係なく定額 | 役員報酬に連動 |
| 稼いだとき | 負担も跳ね上がる | 変わらない | 報酬を上げるほど増える |
| 誰が入れるか | 誰でも | 建設業の方だけ | 法人は原則こちら |
| 負担のしかた | 全額本人 | 全額本人（家族は人数分） | 会社と本人で折半 |
順番を間違えると、
あとから戻れません。
法人化を少しでも考えているなら、動く前にご相談ください。手続きの期限は14日しかありません。
継続できる場合
建設国保 → 法人化
すでに建設国保に入っている方に限り、法人設立などの事実が生じてから14日以内に「健康保険被保険者適用除外承認申請書」を年金事務所へ提出することで、建設国保を続けられます（厚生年金には加入します）。
役員報酬を高く設定しても、健康保険料は上がりません。
できない場合
法人化 → 建設国保
この順序では加入できません。法人になってから、新規に建設国保へ入ることはできないためです。協会けんぽに入るしかなく、報酬に連動した保険料を負担し続けることになります。
つまり法人化を考えているなら、個人事業のうちに建設国保へ入っておく必要があります。
あわせて見るところ
保険のほかに、4つ。
消費税／設立から一定期間、納税義務が免除される場合があります。個人で課税事業者になっている方ほど効きます。
役員報酬／いくらに設定するかで、所得税・住民税・社会保険料の合計が変わります。年に一度しか変えられないため、事前の設計が要ります。
建設業許可／500万円以上の工事を請けるには許可が必要です。元請けによっては、法人でないと取引しないところもあります。
維持コスト／法人住民税の均等割が最低7万円、決算申告の報酬も個人より上がります。利益が小さいうちは個人のほうが有利です。
※ 建設国保の保険料や加入要件は組合ごとに異なります。適用除外の手続きには期限があり、遅れた場合は理由書の添付が必要になることがあります。実際の手続きは所轄の年金事務所および加入組合にご確認のうえ進めます。
動く前に、順番だけ確かめてください。
法人化は、設立してからでは選べる道が減ります。建設国保に入っている方はとくに、事前のご相談をおすすめします。
消費税を納めている方へ
消費税：2割特例の終了と、簡易課税の届出期限（12月31日）
納付額を売上にかかる消費税の2割に抑えられる特例は、個人の方の場合、令和8年分（2026年分）の申告が最後です。令和9年分からは、個人事業主に限り3割特例が令和10年分まで用意されていますが、負担は増えます。
もう一つの選択肢が簡易課税です。建設業はみなし仕入率70%なので、外注費や材料費の実額によっては、こちらが有利になる方もいます。どちらが得かは、実際の数字を見ないと分かりません。
令和8年12月31日が期限です。
令和9年から簡易課税を使う場合、この日までに届出が必要です。出し忘れると、事務負担の重い本則課税が自動的に適用されます。年末までにご相談ください。
担当する税理士
担当する税理士（公認会計士・税理士）
- 公認会計士2014年登録
第32993号 - 税理士2022年登録
第150146号 - 所在地埼玉県ふじみ野市
現場のことは、あなたの方がずっとよく知っている。書類のことは、こちらが引き受けます。
ふじみの会計事務所です。大手監査法人で総合商社や外資系企業の監査を担当したあと、上場準備中の会社の財務経理に入り、東証マザーズへの上場を経験し、その後のプライム市場への市場変更にも携わりました。
そのあと、埼玉県ふじみ野市で自分の事務所を開きました。地元の名前をそのまま屋号にしています。いま最も時間を使っているのは、大企業ではなく、ひとりで現場に出ている方の申告です。理由は単純で、そこがいちばん役に立てるからです。
75万円の控除には「優良な電子帳簿」という要件が付きます。会計ソフトを正しく設定する必要があるということです。freee認定アドバイザー（5つ星）として、freee会計エキスパート・上級エキスパートの資格を持っています。この部分は得意分野です。
ご相談は原則オンラインですが、ご希望があれば事務所でお会いすることもできます。
資料の受け取りやご連絡は、スタッフが担当することもあります。
お客様からの評価
ミツモアの口コミ13件・平均4.7（出典ページをそのまま公開）
マッチングサイト「ミツモア」でいただいた13件の評価の平均です。抜粋も加工もしていないので、一件ずつの口コミは出典のページでそのままご覧いただけます。現場に出ていると日中はやり取りが難しいので、LINEでいつでも送れるようにしています。
点数だけを抜き出して並べることはしていません。良い評価も、そうでない評価も、すべて出典のページに残っています。 こちらで都合よく選んで載せたものではないことを、ご自身で確かめられます。
口コミをそのまま見る他とどう違うか
格安の記帳代行・大手税理士法人との違い（料金と対応範囲）
確定申告を頼む先は、いくつもあります。それぞれ得意なことが違うので、正直に並べます。当事務所が向いていない方もいます。
| 格安の記帳代行 | 大手の税理士法人 | ふじみの会計事務所 | |
|---|---|---|---|
| 確定申告書の作成・提出 | 記帳のみ。申告書の作成は税理士業務 | 対応する | 作成から提出まで込み |
| 料金 | 3〜5万円 | 15〜30万円 | 8.8〜17.6万円 |
| レシートの仕分け | 自分で集計が前提 | 対応（料金は上がる） | 袋ごと丸投げで込み |
| 連絡手段 | メール・チャット | 電話・訪問が中心 | LINEで営業日中に返信 |
| 建設業の論点 | 記帳の範囲外 | 対応する | 建設国保・法人化の順番まで |
| 令和9年の75万円控除 | 電子帳簿の要件は範囲外 | 対応する | freee5つ星認定で対応 |
※ 特定の事業者ではなく、サービス類型ごとの一般的な業務範囲の比較です。料金は相場の目安で、実際の内容は事業者によって異なります。
帳簿がすでにできていて、とにかく安く済ませたい方には、格安の記帳代行のほうが合っています。 当事務所が向いているのは、手をつけていない状態から丸ごと任せたい方と、建設業ならではの判断を相談したい方です。
料金
料金表：売上規模と記帳の範囲で決まります（税込）
料金は、売上の規模と、記帳をどこまでお任せいただくかで決まります。LINE・メールでのご相談は回数の制限がなく、面談は年1回まで顧問料に含まれます（2回目以降は30分10,000円）。表示はすべて税込です。
お見積りの試算
選ぶだけで、月額と年間の合計が出ます。ここで出た金額が、お見積りの上限になります。
この金額に含まれるもの
売上が5,000万円を超える場合、仕訳が月300件を超える場合、ご訪問をご希望の場合は個別にお見積りします。 いずれもお見積りの前に金額をお伝えします。作業を始めてから加算をお願いすることはありません。
ご依頼の流れ
ご依頼の流れ：LINEで一言送るところから
LINEで、一言だけ
準備は要りません。「確定申告をお願いしたい」と一言お送りください。
30分だけ、話を聞かせてください
オンラインでご相談いただけます。平日の夕方の枠もご用意しています。ここまで無料です。
お見積りをお出しします
金額にご納得いただいてから、正式にご契約となります。
レターパックをお送りします
切手を買う必要も、郵便局で書き方に迷う必要もありません。届いたら、そのまま使ってください。
領収書を、袋ごと入れて投函
整理も、日付順に並べることも必要ありません。袋や箱のまま押し込んで、ポストへ。通帳と請求書のデータもあわせていただけると、より早く進みます。
申告書を作り、ご説明します
納税額と、来年に向けて直せるところをあわせてお伝えします。電子申告まで代行し、納付方法もご案内します。
よくあるご質問
よくあるご質問
送るのが面倒です。郵便局に行く時間もありません。
ご契約後、こちらからレターパックをお送りします。切手も宛名書きも不要で、そのままポストに投函できます。郵便局の窓口に並ぶ必要はありません。
領収書がぐちゃぐちゃです。それでも頼めますか。
そのままお送りいただいて大丈夫です。袋や箱に入れたままで構いません。日付順に並べたり、ノートに貼ったりする必要もありません。仕分けや集計はこちらで行いますので、捨てずにそのまま取っておいてください。
領収書の原本を預けて大丈夫ですか。返してもらえますか。
お預かりした原本は、申告書の控えと一緒にお返しします。写真ではなく原本を拝見するのは、金額の読み取り違いを防ぐためと、税務調査の際に説明できる形で保存しておく必要があるためです。
75万円の控除は、誰でも受けられますか。
いいえ。複式簿記に加えて、期限内のe-Tax提出と、仕訳帳・総勘定元帳を優良な電子帳簿として保存することが必要です。会計ソフトの設定と運用を整える必要があるため、準備は早いほど確実です。
今まで紙で出していました。何をすればいいですか。
e-Taxへの移行と、会計ソフトでの記帳が必要です。令和8年分の申告は現行制度のままなので、今年のうちに形を整えれば令和9年分から新しい控除を受けられます。手続きはこちらで代行します。
法人にした方がいいのか、判断できません。
利益の額だけでは決められません。健康保険をどうするか、消費税、役員報酬、建設業許可の予定まで含めて、総合的に判断します。とくに建設国保に入っている方は、法人化の順番によって結論が変わるため、動く前にご相談ください。
建設国保に入っていますが、法人にすると抜けることになりますか。
いいえ。法人設立などの事実が生じてから14日以内に「健康保険被保険者適用除外承認申請書」を年金事務所へ提出すれば、建設国保を継続できます。ただし逆に、法人になってから新規に加入することはできません。手続きの期限が短いので、設立前にご相談ください。
何年も申告していません。今さら相談していいものでしょうか。
お任せください。さかのぼって申告できます。申告をしていない期間がある場合、無申告加算税や延滞税がかかることがあり、これは手続きが遅れるほど重くなります。早めに動くことが大切です。思い立った今が、始めるタイミングです。
あとから追加の料金がかかることはありませんか。
ありません。面談でお出しした見積額が上限です。資料を拝見して金額が変わりそうなときは、着手する前に必ずご相談します。黙って加算することはしません。表示はすべて税込で、レターパックの送料も込みです。
日中は現場で、連絡を返す時間がありません。
LINEでのやり取りを基本にしています。夜間や土日にいただいたメッセージにも、翌営業日には必ずお返事します。面談は平日の夕方の枠もご用意しています。
相談だけして、断ってもいいですか。
もちろんです。初回30分は無料で、その場で契約を求めることはありません。
ここまで読んでいただき、ありがとうございます。
税理士に相談することを、大げさなことだと思っている方が多いように感じます。会社を大きくする人が使うもので、ひとりで現場に出ている自分には関係ない、と。
私はそう思っていません。むしろ、経理を任せられる人が社内にいない一人親方の方こそ、外に頼る価値が大きい。ご自身の時間の使い方としても、そのほうが理にかなっています。
それに、来年から控除の仕組みが変わります。何もしなければ下がる方向に変わる。これは、知っているかどうかだけの差です。知らなかったという理由で損をするのは、あまりに惜しい。
初回の30分は無料です。話を聞いて、やっぱりいいやと思われたら、それで構いません。売り込みはしません。
まずは一言、送ってください。
まずはLINEで一言。初回30分は無料です
準備は要りません。「確定申告をお願いしたい」と一言お送りください。初回30分は無料で、その場で契約を求めることはありません。
日中は現場で手が離せない方が多いため、LINEを基本にしています。